أثر هيكل الديون على الأداء المالي للبنوك الخليجية
الملخص
تهدف هذه الدراسة الى بيان أثر هيكل الديون على أداء البنوك العاملة داخل مجلس التعاون الخليجي. وتتبنى هذه الدراسة عاملي العائد على الاصول والعائد على رأس المال كمتغيرات تابعة للاستدلال على أداء البنوك بينما تمثل كل من الديون غير العاملة الديون المشطوبة ومخصصات خسائر الديون المتغيرات المستقلة لهذه الدراسة. وتم ضبط عدد من العوامل والمتمثلة بنسبة كفاية رأس المال والتنوع الاجتماعي في مجلس الإدارة ونسبة رأس المال الى الأصول وحجم البنك. ولتحقيق أهداف الدراسة، تم جمع البيانات من خلال الافصاحات السنوية لعينة معبرة من البنوك الخليجية العاملة خلال الفترة بين العام 2012 الى العام 2020 وبمجموع مشاهدات 477 عاما. كما وتم إجراء تطبيق نماذج الحزم الزمنية المقطعية الثابتة والعشوائية لدراسة العلاقة غير الخطية بين متغيرات الدراسة. وتوصلت هذه الدراسة الى وجود أثر سلبي واضح لمعاملي لمخصصات خسائر الديون والديون المشطوبة على الأداء المالي في البنوك الخليجية. بنما تبين عدم وجود أثر واضح بين الديون غير العاملة على الأداء المالي في البنوك الخليجية. وقامت الدراسة بناءاً على النتائج بالخروج بمجموعة من التوصيات بهدف تقديم الفائدة لواضعي السياسات في البنوك المركزية وواضعي السياسات الداخلية في البنوك الخليجية من خلال التعامل مع مستويات الديون وبيان أثرها على الأداء.
الكلمات المفتاحية
الديون غير العاملة، الديون المشطوبة، مخصصات القروض، المتعثرة، الأداء المالي للبنوك.
النص الكامل:
PDF (English)
هذا العمل مرخص حسب Creative Commons Attribution 4.0 International License.